ثبت مالیات های ارز دیجیتال می تواند پیچیده باشد، به ویژه برای کسانی که در دنیای مالی غیرمتمرکز تحقیق می کنند. در اینجا چیزی است که باید در نظر داشته باشید.
تحلیل و بررسی
ثبت مالیات برای ارزهای دیجیتال می تواند برای بسیاری از افراد یک کار گیج کننده و دلهره آور باشد. سرویس درآمد داخلی ایالات متحده (IRS) با ارز دیجیتال به عنوان دارایی مشمول مالیات بر عایدی سرمایه برخورد می کند. دانستن این امر به نظر می رسد ثبت مالیات کریپتو ساده، اما ماهیت منحصر به فرد کریپتو به این معنی است که سوالات بی پاسخ زیادی وجود دارد.
گزارش دقیق سود و زیان می تواند یک کابوس باشد. در حالی که همه کسانی که نگران فصل مالیات هستند می دانند که نگه داشتن سوابق دقیق از هر تراکنش ارز دیجیتال ضروری است، چیزهای دیگری نیز وجود دارد که باید در نظر داشته باشید.
تفاوتی بین مالیات بر عایدی سرمایه کوتاه مدت و بلندمدت وجود دارد که نرخ مالیات بسته به عوامل متعددی متفاوت است. این نرخ های مالیات بر عایدی سرمایه هستند در دسترس آنلاین هستند و خارج از محدوده این مقاله هستند، که بر اجتناب از مشکلات احتمالی با IRS در هنگام ثبت مالیات بر روی ارز دیجیتال تمرکز می کند.
نحوه گزارش مالیات کریپتو
ثبت مالیات بر ارزهای دیجیتال یک انتخاب نیست. این وظیفه ای است که هر فرد و کسب و کاری دارد. کسانی که تراکنش‌های خود را دنبال می‌کنند – از جمله قیمت ارزهای رمزپایه‌ای که تراکنش می‌کنند – زمان آسان‌تری برای گزارش فعالیت‌های خود خواهند داشت.
حتی کسانی که هیچ سند مالیاتی مرتبط با حرکت ارزهای دیجیتال خود را دریافت نکرده‌اند، ممکن است رویدادهای مشمول مالیات را گزارش کنند. لارنس زلاتکین، معاون مالیات در صرافی ارزهای دیجیتال فهرست شده نزدک، کوین بیس، در گفتگو با کوین تلگراف، گفت:
«دارایی‌های ارز دیجیتال برای اهداف مالیاتی ایالات متحده به عنوان دارایی تلقی می‌شوند و مالیات‌دهندگان باید سود و زیان خود را در صورت فروش، مبادله یا تغییر در مالکیت (به غیر از یک هدیه) گزارش کنند. صرفاً HODLing یا انتقال ارز دیجیتال بین کیف پول مالیات دهندگان، رویدادهای مشمول مالیات نیستند.»
زلاتکین افزود که تجارت پیشرفته‌تر «در مواردی که تغییر مالکیت اقتصادی، به معنای واقعی یا ماهوی، ممکن است مشمول مالیات باشد»، حتی اگر مالیات‌دهنده دریافتی نداشته باشد. فرم IRS 1099، که به درآمدهای متفرقه اشاره دارد.
در همین حال، دنی تالوار، رئیس مالیات در محاسبه‌گر مالیات کریپتو کوینلی، به کوین تلگراف گفت که سرمایه‌گذاران می‌توانند سود و زیان ارزهای دیجیتال را از طریق فرم 8949 و برنامه‌ریزی D فرم 1040 گزارش کنند.
تالوار گفت که سرمایه‌گذارانی که پس از بازار نزولی سال گذشته ضرر ارزهای دیجیتال دارند، ممکن است بتوانند از طریق برداشت زیان مالیاتی در صورت‌حساب‌های مالیاتی فعلی یا آتی پس‌انداز کنند.
برداشت زیان مالیاتی به فروش به موقع اوراق بهادار با زیان در تلاش برای جبران مقدار مالیات بر عایدی سرمایه ای که از فروش سایر دارایی ها با سود قابل پرداخت است، اشاره دارد. این استراتژی برای جبران سودهای سرمایه کوتاه مدت و بلند مدت استفاده می شود. زلاتکین کوین بیس به این استراتژی پرداخت و گفت: «زیان ناشی از فروش یا مبادله ارزهای دیجیتال ممکن است منجر به از دست دادن سرمایه شود که می تواند برای جبران سود سرمایه و در شرایط محدود برای افراد، برخی از درآمدهای معمولی مورد استفاده قرار گیرد.»
زلاتکین افزود که زیان “ممکن است به اندازه کافی از ورشکستگی یا کلاهبرداری معلق و حل نشده متبلور نشده باشد.”
مالیات دهندگان باید در نحوه برخورد با ضرر و زیان مراقب باشند و در صورت تایید واقعیات این ادعاها، احتمال وقوع دزدی یا تقلب را نیز در نظر بگیرند.
او گفت که سرمایه گذاران ارز دیجیتال باید با مشاوران مالیاتی خود در مورد هرگونه معافیت یا کسر مالیاتی موجود مشورت کنند. سرمایه‌گذاران همچنین باید از ضررهای ناشی از «فروش شستشو» آگاه باشند، که زلاتکین آن را به‌عنوان «فروش کریپتو با ضرر و پس از آن خرید مجدد همان نوع ارز دیجیتال» توصیف کرد.
دیوید کمرر از شرکت نرم‌افزار مالیات ارز دیجیتال CoinLedger، در گفتگو با کوین‌تلگراف، گفت که زیان‌هایی که در سال 2022 متوجه شده‌اند می‌توانند «فرصتی» برای کاهش صورت‌حساب مالیاتی باشند، با زیان سرمایه که سود سرمایه و تا 3000 دلار درآمد در سال را جبران می‌کند.
دیوید کمرر اضافه کرد که «به یاد داشته باشید که هزینه‌های تبادل گاز و بلاک چین با مزایای مالیاتی همراه است، مهم است، زیرا هزینه‌هایی که «مستقیماً به کسب ارز دیجیتال مربوط می‌شود را می‌توان به مبنای هزینه برای دارایی اضافه کرد».
او اضافه کرد که هزینه های مربوط به دور انداختن یک ارز دیجیتال را می توان از درآمد آن کم کرد تا به کاهش مالیات بر عایدی سرمایه کمک کند.
در حالی که IRS تا حدودی راهنمایی روشنی در مورد مالیات های بدهکار از خرید و فروش ارزهای دیجیتال دارد، فرم های مالیاتی برای افرادی که در این بخش دخیل هستند می تواند پیچیده تر شود، اگر به عنوان مثال، در دنیای مالی غیرمتمرکز (DeFi) کاوش کنند.
پیچیدگی های مالیاتی با DeFi، staking و forks
استفاده از DeFi می تواند پیچیده باشد، با برخی از استراتژی ها شامل پروتکل های متعدد برای به حداکثر رساندن بازده. بین وام‌های دارای پشتوانه ارز دیجیتال، تراکنش‌های شامل توکن‌های ارائه‌دهنده نقدینگی و ایردراپ‌ها، از دست دادن مسیر آسان است.
به گفته زلاتکین کوین بیس، «اکثر اشکال» پاداش‌ها یا بازدهی ارزهای دیجیتال هنگام دریافت مشمول مالیات ایالات متحده هستند.
او گفت که قوانین فعلی ایالات متحده در مورد شرط بندی درآمد “توسعه نیافته” هستند، به طوری که IRS پاداش های شرط بندی را به عنوان “وقتی یک مالیات دهنده فردی پاداش های سهامی را دریافت می کند که مالیات دهنده بر آن “سلطه و کنترل” دارد، یا اساساً زمانی که دارایی است، پاداش های شرط بندی را ایجاد می کند. قابل کسب درآمد است.»
وقتی صحبت از ایردراپ و فورک به میان می‌آید، کمرر کوین لجر خاطرنشان کرد که درآمد حاصل از فورک‌ها و ایردراپ‌های کریپتوکارنسی مانند درآمد هر شغل دیگری مشمول مالیات بر درآمد است. او گفت که وقتی فورک یا ایردراپ منجر به کسب ارز دیجیتال جدید می‌شود، سرمایه‌گذاران «درآمد معمولی را بر اساس ارزش بازار منصفانه» آن ارز دیجیتال در زمان دریافت تشخیص می‌دهند.
با این حال، ارزهای رمزپایه فراتر از این موارد استفاده هستند. بسیاری در زندگی روزمره خود از کارت های نقدی کریپتو استفاده می کنند، به این معنی که از نظر دولت ایالات متحده، آنها برای کالاها و خدمات با استفاده از دارایی پول می پردازند. چه اتفاقی می افتد زمانی که زمان آن است که به IRS بگویید؟
پیامدهای مالیاتی استفاده از ارز دیجیتال برای پرداخت
در حالی که تعریف پرداخت‌های ارز دیجیتال به‌عنوان تراکنش‌های دارایی مانند یک مصیبت پیچیده به نظر می‌رسد، به گفته کمرر، استفاده از ارز دیجیتال به‌عنوان یک روش پرداخت «در نظر گرفته می‌شود، مانند فروش ارز دیجیتال شما یا معامله کریپتو با یک ارز دیجیتال دیگر، یک دفع مالیاتی محسوب می‌شود». او افزود:
«اگر از ارز دیجیتال خود برای خرید استفاده کنید، بسته به اینکه قیمت ارز دیجیتال شما از زمان دریافت اولیه چگونه تغییر کرده است، متحمل سود یا ضرر سرمایه خواهید شد. “
زلاتکین از Coinbase گفت این درست است “حتی اگر معامله کوچک باشد، مانند خرید یک فنجان قهوه یا یک پیتزا.” وی افزود: اگر پرداختی در صورت پرداخت نقدی مشمول مالیات باشد، همچنان مشمول مالیات ارز دیجیتال است.
علاوه بر این، به طور کلی با گیرنده به‌گونه‌ای برخورد می‌شود که گویی پولی را در تراکنش دریافت کرده و متعاقباً با آن پول ارز دیجیتال را خریداری کرده است، و بر این اساس مالیات بر آن تعلق می‌گیرد.»
در این مرحله، واضح است که ثبت مالیات مربوط به تراکنش‌های ارزهای دیجیتال یک فرآیند پیچیده است که باید به خوبی فکر شود. کاربران ارزهای دیجیتال باید همه این موارد را در نظر بگیرند و از دام های رایج اجتناب کنند.
نگهداری سوابق مهم است
کارشناسان مالیاتی بارها تاکید کرده‌اند که حفظ سوابق هر تراکنش ارز دیجیتال مهم برای جلوگیری از حوادث با IRS است. Kemmerer از CoinLedger خاطرنشان کرد که بدون سوابق دقیق، “محاسبه سود و زیان سرمایه می تواند دشوار باشد.”
او اضافه کرد که سوابق باید شامل تاریخی باشد که کاربران در ابتدا ارز دیجیتال خود را دریافت کردند و تاریخی که آن را دور انداخته اند. این باید با قیمت ارز دیجیتال در زمان دریافت و دفع همراه باشد.
Talwar کوینلی به کوین تلگراف گفت که «غالباً به راحتی می توان تعداد رویدادهای مشمول مالیاتی را که ممکن است در طول سال رخ دهد از دست داد» زیرا به دست آوردن و خرج کردن ارزهای دیجیتال «با ارائه صرافی ها و محصولاتی که رابط کاربری یکپارچه ای را ارائه می دهند، از همیشه در دسترس تر می شود.” تالوار افزود:
هنگامی که یک نقطه مالیاتی برای کریپتو ایجاد می شود، به راحتی می توان سوء تفاهم کرد. بسیاری از مردم متوجه نمی‌شوند که پاداش‌های شرط‌بندی آنها هنگام دریافت مالیات به عنوان درآمد مشمول مالیات می‌شوند، حتی اگر دارایی سهام‌دار زیربنایی را نفروخته باشند.»
تالوار به کسانی که به شدت درگیر ارزهای دیجیتال هستند توصیه کرد که در طول فصل مالیات با یک متخصص مالیاتی مشورت کنند تا به آنها کمک کند همه چیز را بفهمند.
ثبت مالیات بر روی ارز های دیجیتال می تواند برای بسیاری دلهره آور باشد و لایه جدیدی از پیچیدگی را به بخش از قبل سختی که به طور مداوم در حال تغییر است، اضافه کند. جبران قبوض مالیاتی با زیان‌های احتمالی می‌تواند سرمایه‌گذاران پیچیده را تشویق کند تا در این فضا ریسک کنند، زیرا حتی ضرر آنها می‌تواند به کاهش بار مالیاتی آنها کمک کند.
از آنجایی که قانون در مورد برخی از عملیات پیچیده‌تر بخش ارزهای دیجیتال هنوز نامشخص است، کسانی که ترجیح می‌دهند از خطرات اجتناب کنند و در سمت خوب قانون‌گذاران باقی بمانند، باید از DeFi اجتناب کنند. در هر صورت، مشاوره با یک متخصص هزینه کمتر و استرس کمتری نسبت به پرداخت جریمه ها و اقدامات اجرایی مقامات مالیاتی دارد.
این مقاله حاوی توصیه یا توصیه های گزارش مالیاتی نیست. خوانندگان باید تحقیقات خود را انجام دهند و هنگام ثبت مالیات بر سرمایه گذاری ها و دارایی های خود با یک متخصص مشورت کنند.
این مطلب صرفاً از منبع ، ترجمه شده و مسئولیت آن با تریگر ویو نمی باشد.
کتاب های بازار مالی
لینک منبع خبر
